Impôt Société UK : Fiscalité des sociétés en Angleterre
Impôt Société UK
Fiscalité des entreprises en Angleterre
Le Royaume-Uni reste plus attractif que la France !
Avec un impôt société UK à 19% pour un bénéfice inférieur à 50.000 £, cette page décrit la fiscalité des entreprises et des sociétés en Angleterre. Pour les sociétés avec un bénéfice net entre 50.000 £ et 250.000 £, l’impôt des sociétés est entre 21% et 22%.
Toutefois, il est possible de réduire son impôt société drastiquement avec une Holding UK. En effet, la Grande Bretagne offre un environnement très souple et favorise la réussite des entrepreneurs avec de nombreuses niches fiscales.
Le Royaume-Uni reste toujours plus attractif que la France – pas d’Urssaf en Angleterre. Notre décryptage à Londres pour 2026 !
Sommaire : Fiscalité des entreprises en Angleterre > Impôt société UK
- Pour cerner la fiscalité des entreprises en Angleterre
- Les dispositions fiscales pour les entreprises et les dirigeants en Angleterre
- Quel est le meilleur montage fiscal entreprise en Angleterre ?
- Un RDV Tél. avec un expert à Londres ? >>
Impôt Société UK
Pour mieux cerner la fiscalité des entreprises en Angleterre, il faut commencer par donner le détail de la situation économique du Royaume-Uni.
Pour commencer, Londres reste la capitale mondiale des affaires en 2025.
De plus, la 28ème enquête de PcW auprès de 4.700 PDG place le Royaume-Uni en seconde position mondiale.
Réduire la dette publique
Avec une dette publique à 95% du PIB, les britanniques ont l’endettement le plus haut depuis 1961. Ainsi, la lutte du Gouvernement britannique est de réduite ses dettes.
À l’inverse de la France, le Royaume-Uni a pour habitude de la réduire dès que possible pour garder son dynamisme économique et son chômage aux alentours de 4%.
Pour l’année 2025, la croissance sera à 1.1% selon le FMI et 1.2% selon la Banque d’Angleterre.
Donc, l’exercice consiste à augmenter les impôts sur certains, tout en sauvegardant les petites et moyennes entreprises.
En effet, elles sont le nerf de l’activité économique.
Cliquez pour agrandir : Prévisions FMI
Point sur l’activité économique au Royaume-Uni
Depuis des années, le Royaume-Uni a un PIB plus élevé que la France, plus d’exportations, une armée plus forte, plus de Soft Power, plus d’investissements étrangers, un chômage plus faible, un ratio dette/PIB plus faible.
Ainsi, cela se retrouve dans la croissance économique depuis le Brexit et depuis le début 2025. Ce jour, l’ONS annonce même un PIB britannique en glissement annuel RÉEL à 1.4%.
Sur le plan du chômage, la France est à plus de 7.6% et le Royaume-Uni à 4.5%.
🔴 UK GDP YOY ACTUAL 1.4% (FORECAST 1.2%, PREVIOUS 1.2%) $MACRO
— FinancialJuice (@financialjuice) September 30, 2025
Quid de l’économie britannique en 2026 ?
En réalité, l’ONS annonce aujourd’hui une meilleure économie 2026 pour la Grande Bretagne qu’en 2025 sur son blog : Actualisation et amélioration de notre vision de l’économie britannique !
De plus, ils vont même à revoir le chômage britannique à la baisse. De plus, la fiscalité des dividendes au Royaume-Uni pour 2026 est beaucoup plus attractive.
À suivre de près…
James Benford, ONS Director-General for Surveys and Economic and Social Statistics, has written a blog post on what’s new in today’s GDP numbershttps://t.co/bPc9uyhDnn
— Office for National Statistics (ONS) (@ONS) September 30, 2025
Quel est le problème de la France ?
En vérité, la France se trouvent sur certains podiums qu’aucun pays ne souhaite. Par exemple, notre croissance structurelle est de de 0,9 % par an depuis 10 ans.
Par ailleurs, l’hexagone est le leader mondial des impôts et taxes et de la complexité fiscale. Au même titre, on détient la première place européenne de la complexité du code du travail.
Ainsi, il n’est pas surprenant de constater un nombre record des défaillances d’entreprises avec 65.000 faillites en 2024. Attendons les chiffres de cette année !
Par conséquent, on mérite la médaille de bronze européen du taux de chômage le plus élevé. Côté dette et déficit, tout le monde connaît le désastre.
Avec le gouvernement Lecornu, rien ne changera pas grand chose jusqu’à sa probable chute. N’est-il pas l’heure de délocaliser sa société et de s’implanter ailleurs ?
Impôt Société UK : Zoom sur l’Angleterre
Les dispositions fiscales pour les entreprises en Angleterre
Avec un impôt société UK à 19% pour un bénéfice inférieur à 50.000 £, cette section décrit la fiscalité des entreprises et des sociétés en Angleterre (MàJ Octobre 2025).
Pour les sociétés avec un bénéfice net entre 50.000 £ et 250.000 £, l’impôt des sociétés sera en moyenne entre 21% et 22% – grâce à de multiples niches fiscales.
Les entreprises – dont les bénéfices se situent entre 50.000 et 250.000 livres – bénéficieront de nombreux allègements fiscaux.
Lisez le denier billet avec la MàJ sur la taxation des entreprises en Angleterre !
Une énorme innovation fiscale en Angleterre
Ainsi, le Gouvernement travailliste conserve la nouvelle politique d’amortissement intégral et immédiat pour toutes les entreprises.
Cela signifie que chaque Livre Sterling investie dans du matériel informatique, des installations et des machines peut être déduite « intégralement et immédiatement » du bénéfice imposable.
Pour les petites entreprises dont les bénéfices sont inférieurs à 50.000 livres, il n’y aura pas de changement.
En effet, ces derniers continuent de payer l’impôt sur les sociétés au taux de 19%.
Conséquences
Avec un taux d’imposition sur les sociétés compétitif, le Royaume-Uni a le taux d’I.S. le plus bas du G7 pour 2026.
En effet, l’amortissement intégral s’appuie sur le succès de la super-déduction, qui permet aux entreprises d’amortir 100% du coût de l’investissement en une seule fois.
Grâce à cette mesure, le régime britannique permet bien plus de déductions que la France. Par conséquent, le taux d’imposition effectif des entreprises britanniques sera encore plus bas.
Appels de charges…
Pour information, les appels de charges et l’Urssaf n’existe pas en Angleterre. Ainsi, votre trésorerie ne porte beaucoup mieux.
Passons aux contributions patronales et celles des employés !
Charges salariales et sociales
Ces dernières sont divisées par deux ou trois par rapport à la France. Prenons des exemples concrets !
Ainsi, les salaires mensuels sous la barre de 702 livres (soit 810 €) sont exonérés de toute cotisation pour les deux parties. Au-delà de 702 livres, la part patronale s’élève à 13%.
En ce qui concerne les charges salariales, elles se montent à 12% pour les salaires entre 702 livres et 3.862 livres (soit 4.600 €).
Au-delà de 3.863 livres, le taux baisse drastiquement à 2%. En clair, plus on gagne d’argent, moins on paie !
La fiscalité des dividendes en Angleterre
Pour que cette dernière soit applicable, il faut être résident fiscale britannique. Mais, nous allons vous donner une idée des taux réels pour les dividendes.
Ci-dessous, nous vous donnons des simulations pour les dividendes encaissées sur la base de différents montants.
Pour information, le chef d’entreprise a le droit de pendre des dividendes par anticipation chaque mois.
Revenus dividendes de 30.000 livres – soit 36.000 Euros
Revenus dividendes de 50.000 livres – soit 60.000 Euros
Des dividendes de 75.000 livres – soit 90.000 Euros
dividendes de 100.000 livres – soit 120.000 Euros
À ce titre, ces simulations ne comprennent aucun abattement fiscal, car cela est régional. Par conséquent, on peut encore baisser ces simulations selon les cas spécifiques.
Impôt société UK 2026 : Meilleur montage fiscal entreprise !
Quel est le meilleur montage fiscal entreprise en Angleterre ?
Pour optimiser la fiscalité d’une entreprise en Angleterre, il faut créer une société Holding à Londres. Cette dernière détiendra la propriété intellectuelle.
Donc, cela peut comprendre des brevets, des procédures, des éléments web ou artistiques et des services…
Grâce aux différentes dispositions fiscales existantes, on peut réduire l’impôt société d’une société de négoce avec une Holding en Angleterre.
De plus, les règles sont très faciles à comprendre au pays du business-friendly.
Étudions la société LLP
Pour information, la société LLP est une entreprise SANS impôt société.
De pus, nous recommandons cette forme juridique pour les dirigeants n’ayant aucune activité commerciale et leur résidence fiscale hors du Royaume-Uni.
De cette manière, les bénéfices et dividendes seront directement imposés sur le revenu personnel dans votre pays de résidence fiscale.
Un seul impôt à payer au lieux de deux !
Meilleur montage pour optimiser la fiscalité d’une société en Angleterre
En fait, il s’agit de la meilleure forme juridique pour la propriété intellectuelle (brevets marques concepts procédures de travail sites web, services…)
Par conséquent, cette formule permet de booster vos activités commerciales, de réduire votre fiscalité et de respecter la substance économique de la société.
CRITÈRES DE LA LLP
- Société à responsabilité limité,
- Pas d’impôt société,
- Protection de votre patrimoine personnel,
- Aucun capital minimum,
- Pas d’impôt société pour les non-résidents avec une activité hors du Royaume-Uni;
- Deux actionnaires (appelés membres) au minimum,
- Un nombre illimité d’actionnaires est possible,
- Idéal pour lever des fonds,
- Un actionnaire désigné fera office de gérant,
- Les associés peuvent être aussi bien des individus que des sociétés…
Découvrez les avantages de la LLP !
Voyons la Holding sous la forme de la société Limited (Ltd)
Comme la LLP, la création d’une société Holding sous la forme juridique LTD apporte de nombreuses possibilités d’optimisation fiscale pour une entreprise.
En effet, on peut utiliser une société Limited pour le négoce et une société Holding Ltd pour réduire votre taux d’imposition sur les sociétés aux alentours de 10%.
CRITÈRES DE LA SOCIÉTÉ LTD
- Un ou plusieurs actionnaires autorisés,
- Le capital social est au minium de £1, ce qui rend l’investissement très accessible,
- Les non-résidents peuvent ouvrir une société en Angleterre avec la gérance internationale,
- La gestion peut être faite par des non-résidents,
- Souplesse pour la distribution de dividendes et l’augmentation du capital,
- La responsabilité des actionnaires et du gérant est limitée au montant de leurs apports respectifs,
- Pas d’Urssaf en Angleterre
- Charges et cotisations divisées par deux ou trois par rapport à la France,
- I.S. 19% sur le bénéfices,
- Comptabilité et formalités très souples : Rien ne sera à payer durant les 18 premiers mois,
- Respect de la substance économique,
- Une fiscalité très avantageuse et un écosystème business-friendly.
En savoir plus sur les avantages de la LTD !
« The Deal 2026 »
Pour le règlement de la comptabilité annuelle, on immatricule votre société en Angleterre (LTD/LLP) ou votre société Holding à Londres gratuitement – soit une économie de 1.000 Euros en moyenne, avec le conseil illimité durant 1 an.
LES FORFAITS
- Création de votre société à Londres gratuitement (Limited, LLP ou Holding)
- Gestion administrative : Réalisation des démarches auprès des administrations anglaises (banques, mairie, sécurité sociale, administration fiscale),
- Écritures comptables : Saisie des opérations financières,
- Tenue des livres comptables : Gestion rigoureuse des registres comptables,
- Confirmation Statement,
- Clôture et dépôt du bilan : Finalisation des comptes annuels et soumission des déclarations fiscales,
- Reprise et nettoyage des comptabilités en retard ou mal gérées : Remise à jour et corrections,
- Assistance à l’organisation des assemblées : Minutes,
- Contrats de Travail : Rédaction de contrats standards,
1- Coût du pack Compta Premium : 1.600 € / an
Pour une entreprise avec C.A. inférieur à 200 K £,
2- Coût du pack Compta Premium : 1.800 € / an
Pour une entreprise avec C.A. inférieur à 400 K £,
3- Coût du pack Compta Premium : 2.000 € / an
Pour une entreprise avec C.A. inférieur à 600 K £,
4- Coût du pack Compta Premium : 2.200 € / an
Pour une entreprise avec C.A. entre 600 K et 1 m. £,
5- Coût du pack Compta Premium : 2.500 € / an
Pour une entreprise avec C.A. entre 1 m. et 2 m. £,
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DIVIDENDES
Grâce à une société Holding, vous pouvez recevoir les dividendes des différentes filiales et ces derniers permettent une exonération fiscale.
En conclusion
Comme vous le constatez, la fiscalité des entreprises en Angleterre permet d’échapper à la lourdeur administrative et à la pression fiscale en France et dans d’autres pays.
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