Fiscalité des dividendes en Angleterre : Décryptage

Fiscalité des dividendes Angleterre : Décryptage

Fiscalité des dividendes en Angleterre

Les taux d’imposition UK

Fiscalité des dirigeants et des entrepreneurs au Royaume-Uni

Cette page détaille la fiscalité des dividendes en Angleterre. Au pays de la libre entreprise, les entrepreneurs et dirigeants de sociétés bénéficient d’un impôt attractif. Entre la fiscalité des entreprises et celles des dividendes, les créateurs de richesses profitent d’un environnement propice à la réussite de leurs affaires. De plus, le Brexit booste la divergence avec l’Union européenne. Depuis Londres, voici notre analyse sur le dynamisme économique et l’attractivité fiscale du Royaume-Uni.

Sommaire de la page

Comparatif Royaume-Uni vs France
Fiscalité des entreprises UK
Optimisation fiscale de son entreprise en Angleterre
Impôt sur les dividendes UK
En savoir plus pour entreprendre au Royaume-Uni
Tout sur la fiscalité des entreprises en Angleterre
Guide pour s’expatrier à Londres : Visa, logement, résidence fiscale
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Fiscalité des dividendes en Angleterre : Comparatif Angleterre vs France

Zoom sur la France

Depuis 2010, les écarts entre la France et la Grande Bretagne font la différence. Pour faire simple, la France détient la pression fiscale la plus forte au sein de l’OCDE.

De plus, la dette française va passer le seuil des 120% du PIB cette année. Or, le déficit de l’hexagone ne se porte pas mieux.

Pour sa part, Paris n’est qu’un centre financier d’envergure régional.

Lourdeur administrative et complexité de la fiscalité

Cependant, l’hexagone reste un pays compliqué pour les entrepreneurs avec un droit des sociétés d’un autre âge.

En ce qui concerne le droit du travail, c’est encore pire. On est à l’âge de la préhistoire. Triste, mais si vrai durant cette décennie !

Fiscalité Royaume-Uni

Pour sa part, la Grande Bretagne abaisse sa dette publique et son déficit. À l’opposé de la France, le Royaume-Uni a la palme d’or de l’attractivité et du dynamisme en Europe.

Au pays de la libre entreprise, on sait anticiper, s’adapter et faire face aux enjeux de demain pour le bien des générations futures.

Donc, le dynamisme économique de l’Angleterre n’est plus à prouver depuis les années 80 avec Margaret Thatcher.

Leader mondial de la finance et du marché des changes, la City fait référence. Centre financier global, la place de Londres est seconde au monde juste derrière Wall Street.

Bienvenue au royaume de la simplification administrative et de la dérégulation au service des entreprises, le tout offre un environnement idéal pour les entrepreneurs.

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Avant la fiscalité des dividendes en Angleterre : Zoom sur les entreprises

Les nouvelles dispositions fiscales pour les entreprises 2023 – 2024

À la surprise générale, les nouvelles ne sont pas si mauvaises que cela. Un barème par tranche est mis en place par rapport aux bénéfices nets des entreprises.

Pour les petites entreprises, l’impôt société restera à 19% pour un bénéfice net inférieur à £50.000. Ces dernières sont le cœur de l’économie britannique.

Par ailleurs, les entreprises avec un bénéfice net compris entre £50.000 et £250.000 auront un taux I.S. intermédiaire de l’ordre de 20% à 21%.

Au-delà d’un bénéfice annuel de £250.000, l’impôt société sera de 25%. En outre, l’I.S. est calculé EXCLUSIVEMENT sur les bénéfices nets de votre entreprise.

Charges salariales

Si vous n’avez pas de salariés, l’état britannique ne vous demandera rien durant 18 mois après la création de votre société.

Au Royaume-Uni, les charges salariales sont de 20% (part employeur 13.7% et part salarié 6.3%) pour les petits salaires.

Un salaire de £1.500 net coûtera £450 à l’entreprise.
Pour un salaire de £2.000 net, l’entreprise déboursera £800.
Avec un salaire de £2.500 net, la part-employeur sera de £1.200.

Comment optimiser la fiscalité de son entreprise en 2023 ?

Avec une Holding UK en droit de propriété intellectuelle, vous avez le meilleur montage fiscal et juridique. Cela comprend les marques, les sites web, les brevets et autres images.

Le Royaume-Uni est une juridiction attractive pour les entreprises de propriété intellectuelle. De fait, ceci permet d’allier une approche commerciale à une fiscale évolutive.

Parlons optimisation de l’entreprise : Fiscalité des dividendes en Angleterre

Optimiser sa trésorerie en Angleterre

Après la création de votre société Limited, rien ne vous sera demandé durant 18 mois. En effet, vous ne payez rien avant 18 mois.

Après cette période, vous devrez réaliser votre bilan annuel et payez l’impôt société sur vos bénéfices. C’est du business-friendly !

Optimisation fiscale de son entreprise

2 sociétés : Une Limited + une LLP

Pour ceux qui ont un CA supérieur à 200.000 Euros / an avec une marge confortable, le meilleur montage juridique et fiscal consiste à ouvrir une société Limited pour le commercial.

Dans un même temps, on ouvre une société LLP – votre Holding en propriété intellectuelle. Cette dernière détiendra marques, noms de domaine, sites web, illustrations et brevets en Angleterre.

Un contrat détaillé de redevance de marque (ou contrat de licence de marque) sera conclu entre la société Limited et la société LLP sur ces points.

Royalties et prestations

Au titre de contrat entre les deux structures, la LLP apportera des vraies prestations à la société Limited pour justifier les dits mouvements financiers.

Par la suite, la société LLP facturera à la société Limited des royalties. Ainsi, vous viendrez diminuer l’impôt société sur la société Limited entre 5% et 10% selon les secteurs d’activités.
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Enfin, la fiscalité des dividendes en Angleterre !

Impôt sur les dividendes pour les résidents fiscaux au Royaume-Uni

En France, les impôts sur les dividendes sont à 30%. À l’inverse, le Royaume-Uni offre un cadre fiscale plus attractif pour les dirigeants d’entreprises.

Toutefois, il faut être résident fiscal en Angleterre – donc obtenir un visa pour y vivre et y travailler. Voici quelques simulations pour vous donner une idée.

Pour des dividendes de £50.000, votre impôt sera de £3.100 – soit 6.2%,
Avec un montant de £75.000, votre impôt sera de £11.500 – soit 15.3%,
Pour un dividende annuel de £100.000, votre facture sera de £19.900 – soit 20%.

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