Impôt Société UK : Fiscalité des sociétés en Angleterre
Impôt sur les sociétés au Royaume-Uni
Comment fonctionne l’impôt sur les sociétés au Royaume-Uni ?
Avec un impôt société UK à 19% pour un bénéfice inférieur à 50.000 £, cette page décrit la fiscalité des entreprises et des sociétés en Angleterre. Pour les sociétés avec un bénéfice net entre 50.000 £ et 250.000 £, l’impôt des sociétés est entre 21% et 23%.
Il est possible de réduire son impôt société drastiquement avec une Holding UK. En effet, la Grande Bretagne offre un environnement très souple et favorise la réussite des entrepreneurs avec de nombreuses niches fiscales.
Le Royaume-Uni reste toujours plus attractif que la France – pas d’Urssaf en Angleterre. Notre décryptage à Londres !
Sommaire : impôt sur les sociétés au Royaume-Uni
- Pourquoi la fiscalité britannique attire les entrepreneurs ?
- Quels taux d’impôt une société britannique doit-elle payer ?
- Quelle structure choisir pour son activité au Royaume-Uni ?
- Tarifs et forfaits pour créer une société au Royaume-Uni (2026)
- Créer à l’étranger, délocaliser ou s’expatrier : l’expérience de Didier Delmer
- Un RDV Tél. avec un expert à Londres ? >>
Impôt société UK : il attire les entrepreneurs.
Pourquoi le contexte économique compte dans une décision d’implantation ?
Pour mieux cerner la fiscalité des entreprises en Angleterre, il faut commencer par donner le détail de la situation économique du Royaume-Uni.
Londres reste la capitale mondiale des affaires en 2025.
La 28ème enquête de PcW auprès de 4.700 PDG place le Royaume-Uni en seconde position mondiale.
Le Royaume-Uni protège-t-il encore les petites entreprises ?
Avec une dette publique à 95% du PIB, les britanniques ont l’endettement le plus haut depuis 1961. Ainsi, la lutte du Gouvernement britannique est de réduire ses dettes.
À l’inverse de la France, le Royaume-Uni a pour habitude de la réduire dès que possible pour garder son dynamisme économique et son chômage aux alentours de 5%.
Pour l’année 2026, la croissance sera à 1.3% selon le FMI et 1.4% selon la Banque d’Angleterre.
Donc, l’exercice consiste à augmenter les impôts sur certains, tout en sauvegardant les petites et moyennes entreprises.
En effet, elles sont le nerf de l’activité économique.
Quels écarts avec la France pour un entrepreneur ?
Depuis des années, le Royaume-Uni a un PIB plus élevé que la France, plus d’exportations, une armée plus forte, plus de Soft Power, plus d’investissements étrangers, un chômage plus faible, un ratio dette/PIB plus faible.
Ainsi, cela se retrouve dans la croissance économique depuis le Brexit. Ce jour, l’ONS annonce même un PIB britannique en glissement annuel RÉEL à 1.4%.
Sur le plan du chômage, la France sera près de 9% en fin 2026 et le Royaume-Uni autour de 5.5%.
Citation ONS : « UK GDP YOY ACTUAL 1.4% (FORECAST 1.2%, PREVIOUS 1.2%) »
Pourquoi séparer société, résidence et activité réelle ?
En réalité, l’ONS annonce aujourd’hui une meilleure économie pour la Grande Bretagne sur son blog : Actualisation et amélioration de notre vision de l’économie britannique !
Ils vont même à revoir le chômage britannique à la baisse. la fiscalité des dividendes au Royaume-Uni pour 2026 est beaucoup plus attractive.
À suivre de près…
France ou Royaume-Uni : quel environnement pour ton entreprise ?
En vérité, la France se trouve sur certains podiums qu’aucun pays ne souhaite. Par exemple, notre croissance structurelle est de 0,9 % par an depuis 10 ans.
L’hexagone est le leader mondial des impôts et taxes et de la complexité fiscale. Au même titre, on détient la première place européenne de la complexité du code du travail.
Ainsi, il n’est pas surprenant de constater un nombre record des défaillances d’entreprises avec 65.000 faillites en 2024. Attendons les chiffres de cette année !
Par conséquent, on mérite la médaille de bronze européen du taux de chômage le plus élevé. Côté dette et déficit, tout le monde connaît le désastre.
Avec le gouvernement Lecornu, rien ne changera pas grand chose jusqu’à sa probable chute. N’est-il pas l’heure de délocaliser sa société et de s’implanter ailleurs ?
Impôt Société UK : Zoom sur l’Angleterre
Quels sont les taux d’impôt sur les sociétés ?
Avec un impôt société UK à 19% pour un bénéfice inférieur à 50.000 £, cette section décrit la fiscalité des entreprises et des sociétés en Angleterre.
Pour les sociétés avec un bénéfice net entre 50.000 £ et 250.000 £, l’impôt des sociétés sera en moyenne entre 21% et 23%.
Les entreprises dont les bénéfices se situent entre 50.000 et 250.000 livres bénéficieront de nombreux allègements fiscaux.
Quelles déductions peuvent réduire le bénéfice imposable ?
Ainsi, le Gouvernement travailliste conserve la nouvelle politique d’amortissement intégral et immédiat pour toutes les entreprises.
Cela signifie que chaque Livre Sterling investie dans du matériel informatique, des installations et des machines peut être déduite intégralement et immédiatement du bénéfice imposable.
Pour les petites entreprises dont les bénéfices sont inférieurs à 50.000 livres, il n’y aura pas de changement.
En effet, ces dernières continuent de payer l’impôt sur les sociétés au taux de 19%.
Comment calculer le coût fiscal réel de la société ?
Avec un taux d’imposition sur les sociétés compétitif, le Royaume-Uni a le taux d’I.S. le plus bas du G7 pour 2026.
En effet, l’amortissement intégral s’appuie sur le succès de la super-déduction, qui permet aux entreprises d’amortir 100% du coût de l’investissement en une seule fois.
Grâce à cette mesure, le régime britannique permet bien plus de déductions que la France. Par conséquent, le taux d’imposition effectif des entreprises britanniques sera encore plus bas.
Quel rapport entre salaires, charges et impôt société ?
Pour information, les appels de charges et l’Urssaf n’existent pas en Angleterre. Ainsi, votre trésorerie porte beaucoup mieux.
Passons aux contributions patronales et celles des employés !
Les charges patronales et salariales à vérifier
Ces dernières sont divisées par deux ou trois par rapport à la France. Prenons des exemples concrets !
Ainsi, les salaires mensuels sous la barre de 702 livres sont exonérés de toute cotisation pour les deux parties. Au-delà de 702 livres, la part patronale s’élève à 13,8%.
En ce qui concerne les charges salariales, elles se montent à 12% pour les salaires entre 702 livres et 3.862 livres.
Au-delà de 3.863 livres, le taux baisse drastiquement à 2%. En clair, plus on gagne d’argent, moins on paie !
Comment les dividendes sont-ils imposés ?
Pour que cette dernière soit applicable, il faut être résident fiscal britannique. Mais, nous allons te donner une idée des taux réels pour les dividendes.
Ci-dessous, nous te donnons des simulations pour les dividendes encaissés sur la base de différents montants.
Pour information, le chef d’entreprise a le droit de prendre des dividendes par anticipation chaque mois.
Revenus dividendes de 30.000 livres – soit 36.000 Euros
Revenus dividendes de 50.000 livres – soit 60.000 Euros
Des dividendes de 75.000 livres – soit 90.000 Euros
Dividendes de 100.000 livres – soit 120.000 Euros
À ce titre, ces simulations ne comprennent aucun abattement fiscal, car cela est régional. Par conséquent, on peut encore baisser ces simulations selon les cas spécifiques.
Quelle structure choisir pour son activité au Royaume-Uni ?
Quelle structure correspond à ton activité ?
Pour optimiser la fiscalité d’une entreprise en Angleterre, il faut créer une société Holding à Londres. Cette dernière détiendra la propriété intellectuelle.
Donc, cela peut comprendre des brevets, des procédures, des éléments web ou artistiques et des services.
Grâce aux différentes dispositions fiscales existantes, on peut réduire l’impôt société d’une société de négoce avec une Holding en Angleterre.
Une LLP britannique est-elle adaptée à ton projet ?
Pour information, la société LLP est une structure dont les bénéfices sont généralement imposés au niveau des membres.
De plus, nous recommandons cette forme juridique pour les dirigeants n’ayant aucune activité commerciale et dont la résidence fiscale est hors du Royaume-Uni.
De cette manière, les bénéfices et dividendes seront directement imposés sur le revenu personnel dans votre pays de résidence fiscale.
Un seul impôt à payer au lieu de deux !
Dans quels cas une holding peut-elle être pertinente ?
En fait, il s’agit de la meilleure forme juridique pour la propriété intellectuelle : brevets, marques, concepts, procédures de travail, sites web et services.
Par conséquent, cette formule permet de booster vos activités commerciales, de réduire votre fiscalité et de respecter la substance économique de la société.
CRITÈRES DE LA LLP
- Société à responsabilité limitée,
- Pas d’impôt société,
- Protection de votre patrimoine personnel,
- Aucun capital minimum,
- Pas d’impôt société pour les non-résidents avec une activité hors du Royaume-Uni,
- Deux membres au minimum,
- Un nombre illimité de membres est possible,
- Idéal pour lever des fonds,
- Un membre désigné fera office de gérant,
- Les associés peuvent être aussi bien des individus que des sociétés.
Découvrez les avantages de la LLP !
Quand une holding Limited peut-elle avoir du sens ?
Comme la LLP, la création d’une société Holding sous la forme juridique LTD apporte de nombreuses possibilités d’optimisation fiscale pour une entreprise.
En effet, on peut utiliser une société Limited pour le négoce et une société Holding Ltd pour réduire votre taux d’imposition sur les sociétés aux alentours de 10%.
CRITÈRES DE LA SOCIÉTÉ LTD
- Un ou plusieurs actionnaires autorisés,
- Le capital social est au minimum de £1,
- Les non-résidents peuvent ouvrir une société en Angleterre,
- La gestion peut être faite par des non-résidents,
- Souplesse pour la distribution de dividendes et l’augmentation du capital,
- La responsabilité des actionnaires et du dirigeant est limitée à leurs apports respectifs,
- Pas d’Urssaf en Angleterre,
- Charges et cotisations divisées par deux ou trois par rapport à la France,
- I.S. à partir de 19% selon le niveau de bénéfice,
- Comptabilité et formalités très souples,
- Respect de la substance économique,
- Une fiscalité avantageuse et un écosystème favorable aux entreprises.
En savoir plus sur les avantages de la LTD !
Tarifs et forfaits pour créer une société au Royaume-Uni
Offre « The Deal »
Pour toute souscription à notre contrat annuel de suivi comptable et fiscal, l’immatriculation de votre société Ltd ou LLP est offerte (économie de 850 €).
Services inclus dans notre accompagnement annuel
- Immatriculation offerte de votre société Limited, LLP ou Holding,
- Siège social à Londres et gestion administrative du courrier offerts,
- Accompagnement et suivi pour l’ouverture de votre compte bancaire professionnel FinTech,
- Tenue de la comptabilité, établissement et dépôt du bilan annuel et de la liasse fiscale (Corporation Tax),
- Accompagnement téléphonique personnalisé illimité pendant 1 an.
Forfaits Compta Premium annuels (selon Chiffre d’Affaires)
1- C.A. inférieur à 200 K £ : 1.800 € / an (Bilan & Liasse fiscale)
2- C.A. inférieur à 400 K £ : 2.100 € / an (Bilan & Liasse fiscale)
3- C.A. inférieur à 600 K £ : 2.400 € / an (Bilan & Liasse fiscale)
4- C.A. entre 600 K £ et 1 M £ : 2.800 € / an (Bilan & Liasse fiscale)
5- C.A. entre 1 M £ et 2 M £ : 3.200 € / an (Bilan & Liasse fiscale)
Création de société seule (sans contrat annuel)
6- Création de société seule : 850 € (one-shot, incluant siège social 1 an, gestion courrier et accompagnement bancaire). Comptabilité bilan facturée en sus à 1.800 € / an.
Renouvellements annuels et frais récurrents
- Confirmation Statement annuel : 200 €
- Siège social & gestion du courrier : OFFERT
- Directeur administratif local (sur devis) : 1.500 € / an
Tous nos services comprennent un support téléphonique de 12 mois. Réservez un entretien téléphonique avec un expert >>
Créer à l’étranger, délocaliser ou s’expatrier : l’expérience de Didier Delmer
Mon parcours
Depuis 2002 j’accompagne les entrepreneurs francophones qui veulent créer leur société au Royaume-Uni, délocaliser leur entreprise ou s’expatrier.
J’ai moi-même créé des sociétés au Royaume-Uni, aux États-Unis et à Singapour. Je connais les avantages et les difficultés de chaque juridiction.
Si tu veux être accompagné de A à Z, découvre mon parcours avant de réserver ton entretien gratuit.
Ce que les médias disent de nous !
Tu m’as peut-être déjà vu dans Envoyé Spécial, C dans l’air, Complément d’enquête, CNN ou le journal de 20 heures sur France 2.
Un RDV Tél. avec un expert à Londres ?
Tu as un projet de création de société à l’étranger, de délocalisation ou d’expatriation ? Réserve ton entretien gratuit de 30 minutes ici.
Ou envoie-nous un message sur WhatsApp, c’est souvent le plus simple.
