Impôt Société UK

Impôt Société UK 2023-2024

Fiscalité des entreprises en Angleterre

Le Royaume-Uni reste plus attractif que la France !

Avec un impôt société UK à 19% pour un bénéfice inférieur à 50.000 £, cette page décrit la fiscalité des entreprises et des sociétés en Angleterre. Pour les sociétés avec un bénéfice net entre 50.000 £ et 250.000 £, l’impôt des sociétés sera entre 20% et 21%.

Au-delà de 250.000 £, le taux I.S. applicable sera de 25%. Toutefois, il est possible de réduire son impôt société entre 5% et 10% avec une Holding UK. En effet, la Grande Bretagne offre un environnement très souple et favorise la réussite des entrepreneurs avec de nombreuses niches fiscales.

Le Royaume-Uni reste toujours plus attractif que la France – pas d’Urssaf en Angleterre. Notre décryptage à Londres pour 2023 et 2024 !

Sommaire : Fiscalité des entreprises en Angleterre

Quel est le taux d’IS en Angleterre en 2023 ?
Optimisation fiscale de son entreprise en Angleterre
Meilleur pays pour créer son entreprise en 2023
Meilleures villes mondiales et européennes pour créer sa société
En savoir plus pour entreprendre au Royaume-Uni
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Impôt Société UK

Réduire la dette publique

À l’inverse de la France, le Royaume-Uni a pour habitude de réduire sa dette dès que possible pour garder son dynamisme économique et son chômage à 4%.

Donc, l’exercice d’aujourd’hui consiste à augmenter les impôts tout en sauvegardant les petites et moyennes entreprises.

En effet, le Royaume-Uni a la dette publique la plus basse des pays du G7.

Cliquez sur l’image pour agrandir : dette UK

Les nouvelles dispositions fiscales pour les entreprises dès Avril 2023

À la surprise générale, les nouvelles ne sont pas si mauvaises que cela. Un barème par tranche est mis en place par rapport aux bénéfices nets des entreprises.

Pour les petites entreprises, l’impôt société restera à 19% pour un bénéfice net inférieur à £50.000. Ces dernières sont le cœur de l’économie britannique.

Par ailleurs, les entreprises avec un bénéfice net compris entre £50.000 et £250.000 auront un taux I.S. intermédiaire de l’ordre de 20% à 21%.

Au-delà d’un bénéfice annuel de £250.000, l’impôt société sera de 25%. En outre, l’I.S. est calculé EXCLUSIVEMENT sur les bénéfices nets de votre entreprise.

Comment optimiser la fiscalité de son entreprise en 2023 ?

Avec une Holding UK en droit de propriété intellectuelle, vous avez le meilleur montage fiscal et juridique. Cela comprend les marques, les sites web, les brevets et autres images.

Le Royaume-Uni est une juridiction attractive pour les entreprises de propriété intellectuelle. De fait, ceci permet d’allier une approche commerciale à une fiscale évolutive.

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Optimiser sa trésorerie en Angleterre

Après la création de votre société Limited, rien ne vous sera demandé durant 18 mois. En effet, vous ne payez rien avant 18 mois.

Après cette période, vous devrez réaliser votre bilan annuel et payez l’impôt société sur vos bénéfices. C’est du business-friendly !

Optimisation fiscale de son entreprise

2 sociétés : Une Limited + une LLP

Pour ceux qui ont un CA supérieur à 200.000 Euros / an avec une marge confortable, le meilleur montage juridique et fiscal consiste à ouvrir une société Limited pour le commercial.

Dans un même temps, on ouvre une société LLP – votre Holding en propriété intellectuelle. Cette dernière détiendra marques, noms de domaine, sites web, illustrations et brevets en Angleterre.

Un contrat détaillé de redevance de marque (ou contrat de licence de marque) sera conclu entre la société Limited et la société LLP sur ces points.

Royalties et prestations

Au titre de contrat entre les deux structures, la LLP apportera des vraies prestations à la société Limited pour justifier les dits mouvements financiers.

Par la suite, la société LLP facturera à la société Limited des royalties. Ainsi, vous viendrez diminuer l’impôt société sur la société Limited entre 5% et 10% selon les secteurs d’activités.

Avantages société Limited

Le statut de la société Limited comprend 11 formes juridiques françaises,
Le meilleur montage fiscal « société Limited + société LLP » pour réduire votre I.S.
Un seul ou plusieurs directeurs / associés selon votre choix,
Aucun capital social n’est requis,
Pas d’appel de charges,
Pas d’Urssaf en Angleterre,
Des cotisations salariales à 20% en moyenne selon les montants,
Prise de dividendes par anticipation acceptée,
Aucune déclaration à faire durant 18 mois à compter de la date de la création de votre société,
Délai : 24 h

Avantages société LLP

Deux membres-associés au minimum,
Nombre illimité de membres-associés,
Pas d’impôt société,
Impôt sur les dividendes dans votre pays de résidence fiscal,
Structure juridique réservée pour les services et autres royalties,
Bilan annuel,
Délai : 5 jours ouvrables

Il n’y a aucun impôt société pour les sociétés L.L.P. Elle reste réservée à la vente de prestations de services EXCLUSIVEMENT :

Actifs immatériels
Conseil,
Coaching,
Consultation en ligne,
Ventes de contenus par internet,
Avocats,
Experts-comptables…

Profitez de cette niche fiscale pour créer sa société en Angleterre en pensant à la substance économique de votre entreprise !

Écosystème business-friendly et Impôt Société UK

Cadre législatif favorable aux entreprises

Pour cette décennie, Londres est le bijou dans l’écrin du business.

Avec un cadre législatif simple et souple, on est loin de l’enfer administratif de la France. De plus, le droit du travail est à la faveur des employeurs.

En alliant flexibilité, simplicité, innovation et main d’oeuvre qualifiée, le Royaume-Uni est l’un des trois écosystèmes les plus business-friendly au monde pour 2023.

Téléchargez le classement 2022 des juridictions les plus business-friendly au monde (PDF) >>

Des changements intéressants dans le top 10 des pays

Pour commencer, les États-Unis conservent leur statut de leader mondial, avec un écart de score total près de 4 fois supérieur à celui du pays classé deuxième, le Royaume-Uni.

En fait, la prédiction d’un déclin des États-Unis ne s’est pas encore concrétisée, d’autres villes américaines renforcent et compensent la disparition progressive de San Francisco (leader mondial).

Au total, les USA comptent 257 villes dans le classement des 1000 premières, aucun autre pays ne s’en approche.

Zoom sur le Royaume-Uni et son écosystème

Donc, le Royaume-Uni augmente considérablement son avance sur le troisième pays du classement, Israël.

Désormais, la Grande Bretagne s’avère bien ancré en tant que deuxième pays le mieux classé au niveau mondial pour ses aspects business-friendly.

De plus, le Royaume-Uni compte un nombre impressionnant de 78 villes classées, ce qui en fait le seul pays autre que les États-Unis à compter plus de 50 villes dans le classement 2022.

Canada en net progrès

Le Canada connaît une année fructueuse et creuse un écart substantiel par rapport à tous les écosystèmes classés en dessous de lui.

Ainsi, le Canada appartient au club très fermé des 4 meilleures destinations au monde pour créer son entreprise en 2023.

Dans le Top 10

Le premier changement dans le top 10 concerne la cinquième place, occupée par la Suède. Cette dernière dépasse l’Allemagne (6e) et devient le premier pays de l’UE.

Au 7e rang, Singapour enregistre une progression substantielle de trois places, ce qui en fait également le pays asiatique le mieux classé dans le classement.

Après avoir connu une évolution négative au cours des dernières années, l’Australie se redresse légèrement, gagnant une place au 8e rang.

France et son enfer administratif

Pour sa part, la France enregistre un autre bond impressionnant en 2021. Elle confirme en 2022 et elle progresse de 3 places.

En entrant dans le top 10, l’hexagone signale ainsi son potentiel. Cependant, sa lourdeur et sa complexité administrative l’empêche d’obtenir un score supérieur à 30.000 points.

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Villes les plus startup-friendly dans le monde

Cette année apporte quelques changements intéressants dans le top 10 mondial des villes.

Cependant, San Francisco reste l’écosystème mondial le plus important avec une marge massive. Toutefois, la perte de puissance relative de San Francisco se poursuit.

Donc, San Francisco restera le premier écosystème mondial dans un avenir prévisible.

New-York

Pour sa part, New York occupe la deuxième position depuis 2017, et se trouve également dans une ligue à part.

Avec un score total de 217.000 par rapport à la ville classée troisième, elle conserve un écart qui sera difficile à combler à court terme.

Londres

Félicitations à la ville de Londres, qui gagne deux places pour occuper cette troisième position prestigieuse dans le classement 2022 du business-friendly.

Ainsi, Londres dépasse Pékin et Los Angeles cette année. Ceci montre la force de la capitale britannique.

De plus, Londres est également la seule ville non américaine à figurer dans le top 5 mondial.

Concurrence accrue entre Londres, Los Angeles et Boston

Avec un écart 108.000 et 126.000 points, la concurrence entre les 3 villes globales sera intéressante au fil des années à venir.

En quatrième position cette année, le puissant écosystème de Los Angeles maintient sa position dans l’indice.

Boston occupe la cinquième place et démontre son succès dans plusieurs secteurs de start-ups, principalement dans le domaine de la santé.

La plus forte baisse dans le top 10 est enregistrée par Pékin, l’écosystème chinois le mieux classé, qui perd 3 places et se retrouve au 6e rang mondial.

Paris

Avec un score plus modeste à 52.877 points, Paris se classe 10ème. La capitale de l’hexagone fait son entrée dans le top 10.

Ainsi, elle conserve sa position de première ville au sein de l’Union européenne. Toutefois, il lui est impossible de rattraper Londres avec près de 126.000 points.

Paris doit tripler la taille de son écosystème et prendre des mesures drastiques pour simplifier son cadre législatif. Cela sera dur dans un avenir proche.

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