Fiscalité des entreprises entre la France et le Royaume-Uni
Fiscalité des entreprises entre la France et le Royaume-Uni
Guide fiscal des sociétés & des entrepreneurs
Que savoir sur la fiscalité des sociétés en Angleterre ?
Quelle est la différence entre la fiscalité des entreprises entre la France et le Royaume-Uni ? Quel est le pays le plus avantageux pour les entrepreneurs et dirigeants ?
Pour les entrepreneurs français, le budget 2025 manque de réformes structurelles et de vision à long terme. Comme à l’habitude, la hausse de la fiscalité sur les grandes entreprises et les gros revenus ne va pas remplir les caisses de l’État.
Par conséquent, cette hausse sera à nouveau reportée sur les TPE et PME et la classe moyenne en 2026. Faisons donc un comparaison de la fiscalité des entreprise entre la France et le Royaume-Uni !
Sommaire :
- Match fiscal France contre Angleterre
- Conséquences de la fiscalité sur les écosystèmes et la croissance
- Taxation de la société LLP et de la société LTD
- Un RDV Tél. avec un expert à Londres ? >>
Fiscalité des entreprises entre la France et le Royaume-Uni
Le contexte économique en France
Depuis quelques années, la France propose un impôt société à 25%. De plus, il y a un taux réduit à 15% jusqu’à 42.500 Euros.
Cependant, il y a tellement d’impôts intermédiaires que la facture finale est bien plus élevée.
De surcroît, les spécialistes indiquent que la fiscalité des entreprises en France reste élevée, à cause des charges sociales et autres contributions.
La situation fiscale en Angleterre
Au Royaume-Uni, l’impôt société pour les petites entreprises est à 19% sur les bénéfices et de l’ordre de 21% à 22% pour les grandes sociétés.
Avec des cotisations sociales divisées par deux, les économistes confirment que les entreprises en Angleterre bénéficient d’un environnement fiscal beaucoup moins lourd qu’en France.
Entrepreneurs : 50 raisons pour partir de France !
Cotisations sociales en France
En 2024, les cotisations sociales sur les salaires en France comprennent cotisations pour les employeurs et pour les employés.
À l’inverse du Royaume-Uni, les taux varient selon la taille d’une entreprise, son secteur d’activité, les contrats de travail et les accords dans chaque branche professionnelle.
COTISATIONS PATRONALES
De manière générale, les dites cotisations varient entre 40% à 45% du salaire brut. Toutefois, il existe des exonérations et réductions pour les bas salaires.
COTISATIONS SALARIALES
En complément, il faudra ajouter la part salariale entre 20% à 25% sur le salaire brut. Cependant, le taux peut varier avec la CSG et/ou CRDS.
En résumé
Pour faire simple, la combinaison des charges salariales et patronales tourne entre 60% et 70% du salaire brut pour un salarié moyen.
Pour information, ceci est une estimation générale qui varie selon de nombreux critères : taille, accords de branche, localisation…
Sur les bas salaires au niveau du SMIC, le total des cotisations sociales sont de l’ordre de 40% à 45% du salaire brut pour la part patronale et la part salariale.
De plus, nous n’avons même pas abordé les appels de charges et l’Urssaf.
Comment cela se passe t-il au Royaume-Uni pour les salaires ?
Si vous n’avez pas de salariés, l’état britannique ne vous demandera rien durant 18 mois après la création de votre société.
Par ailleurs, les appels de charges et l’Urssaf (ou équivalent) n’existent pas en Angleterre. En fait, cela n’existera jamais à cause de la mentalité.
Au Royaume-Uni, les charges salariales sont de 20% (part employeur 13.7% et part salarié 6.3%) pour les petits salaires.
- Un salaire de £1.500 net coûtera £450 à l’entreprise.
- Pour un salaire de £2.000 net, l’entreprise déboursera £800.
- Avec un salaire de £2.500 net, le total monte à £1.200.
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Pour information, les gros salaires (£100k par an) montent au alentours de 30% combinant la part patronale et la part salariale.
Taxation du travail
Ainsi, les pays de l’U.E. ont des niveaux de taxation du travail élevés comparés à d’autres pays. Par contre, les pays où la pression fiscale sur le travail est la plus faible se trouvent ci-dessous :
- Royaume-Uni,
- Suisse,
- Islande
- À un moindre degré l’Irlande
Donc, le contraste avec la France et sa protection sociale est conséquent. De fait, l’hexagone n’est plus compétitif du tout.
En déplaçant votre équipe en Angleterre même de manière partielle, vous faites d’énormes économies sur la masse salariale et améliorer votre trésorerie considérablement.
Fiscalité des dividendes en Angleterre pour 2026 >>
2024/5
La TVA
Au Royaume-Uni, le taux de TVA est de 20% comme en France.
En 2024, une entreprise en Angleterre doit s’enregistrer à la TVA si son chiffre d’affaires dépasse 90.000 £ sur 1 an.
Sous le seuil de 90.000 £, vous n’avez pas besoin d’un numéro de TVA en Angleterre.
Si une entreprise prévoit d’atteindre ce seuil dans les 30 jours suivants, elle doit également s’enregistrer obligatoirement.
Mieux vaut prévoir une marge, si votre société exporte selon les pays et les cas spécifiques.
Prévisions du FMI 2025
Fiscalité des entreprises entre la France et le Royaume-Uni
Économie du Royaume-Uni : Les prévisions de l’ONS
Ainsi, cela se retrouve dans la croissance économique depuis le Brexit et depuis le début 2025. Ce jour, l’ONS annonce même un PIB britannique en glissement annuel RÉEL à 1.4%.
Sur le plan du chômage, la France est à plus de 7.6% et le Royaume-Uni à 4.5%.
🔴 UK GDP YOY ACTUAL 1.4% (FORECAST 1.2%, PREVIOUS 1.2%) $MACRO
— FinancialJuice (@financialjuice) September 30, 2025
Quid de l’économie britannique en 2026 ?
En réalité, l’ONS annonce aujourd’hui une meilleure économie 2026 pour la Grande Bretagne qu’en 2025 sur son blog : Actualisation et amélioration de notre vision de l’économie britannique !
De plus, ils vont même à revoir le chômage britannique à la baisse. À suivre…
James Benford, ONS Director-General for Surveys and Economic and Social Statistics, has written a blog post on what’s new in today’s GDP numbershttps://t.co/bPc9uyhDnn
— Office for National Statistics (ONS) (@ONS) September 30, 2025
Un écosystème de qualité
Dans un monde en évolution permanente, les dirigeants ont besoin de plusieurs choses pour évoluer dans un environnement favorable aux affaires.
Ainsi, le classement des pays les plus performants au monde est le fruit d’une enquête annuelle auprès de 17.000 professionnels dans 73 pays.
Pour 2024, la Suisse remporte la première place devant les USA. L’Allemagne prend la septième position, juste devant le Royaume-Uni (huitième).
Pour sa part, la France sort du Top 10 et pointe à la douzième position mondiale.
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À noter que dans tous les classements ci-dessous, le Royaume-Uni se trouve DEVANT la France. Les sources sont en bas de cette section.
Prestige d’un pays
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Transparence des pratiques commerciales
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Cadre juridique bien développé et simple
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Classement des meilleurs pays pour établir le siège social d’une société
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Esprit d’entreprise dynamique
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Main-d’œuvre qualifiée
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Des infrastructures d’excellente qualité
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Source : US News avec la méthodologie
Comparaison de la fiscalité des entreprises entre la France et le Royaume-Uni
Fiscalité des entreprises en Angleterre : Société Limited (LTD)
Les taux présentés ci-dessous sont applicables pour la forme juridique de la société Limited, dont les avantages sont présentés dans cette publication.
Par contre, la société LLP n’est pas soumise à l’impôt société. Pour information, Didier Delmer vous explique le résumé des avantages de la société LLP sur cette page.
Taux réduit pour les petites entreprises
Ainsi, les petites entreprises ont un taux d’imposition de 19% pour les bénéfices inférieurs à 58.000 Euros – soit 50 000 livres.
Taux normaux
Par contre, les sociétés dont les bénéfices se situent entre 50 000 et 250 000 livres paieront l’impôt au taux principal, diminué d’un abattement marginal. En clair, on tourne à 21% en moyenne.
Pour les bénéfices supérieurs à 250 000 livres sterling, le taux de l’impôt sur les sociétés sur les bénéfices est de 25%.
Dans tous les cas de figure, la déduction immédiate des dépenses et investissements sur les bénéfices reste applicable.
En réalité, la mesure du « Full Expensing » réduit le taux effectif d’imposition de manière drastique.
Entreprises technologiques
Si vous disposez d’un brevet, l’impôt société baisse de manière drastique à 10% avec la mesure dite « Patent Box ».
En effet, la « Patent Box » est une niche fiscale pour encourager les entreprises à conserver et à commercialiser la propriété intellectuelle au Royaume-Uni
Ainsi, les entreprises éligibles doivent opter pour la Patent Box afin de bénéficier du taux réduit d’impôt sur les sociétés de 10%.
Société LLP
il est à noter que la société LLP est une entreprise SANS impôt société. Par ailleurs, la forme juridique de la LLP n’est pas la plus populaire.
De pus, c’est la structure recommandée pour un entrepreneur exerçant des activités commerciales et ayant sa résidence fiscale en dehors du Royaume-Uni.
Ainsi, les bénéfices seront imposé sur le revenu personnel dans votre pays de résidence fiscale en fonction du taux d’imposition applicable.
Fiscalité des entreprises entre la France et le Royaume-Uni : Optimisation
L’une des meilleures solutions pour alléger votre fiscalité
Ainsi, votre société commerciale est la société Limited (LTD) couplée avec une société Holding LLP pour la propriété intellectuelle (brevets, marques, sites web, procédures…)
Par conséquent, cette formule est la meilleure solution pour mener des activités commerciales avec succès, réduire la charge fiscale et respecter la substance économique.
SOCIÉTÉ LIMITED (LTD)
- Le statut de la société Limited comprend 11 formes juridiques françaises,
- Le meilleur montage fiscal « société Limited + société LLP » pour réduire votre I.S.
- Un seul ou plusieurs directeurs / associés selon votre choix,
- Aucun capital social n’est requis,
- Impôt société 19% sur les bénéfices,
- Pas d’appel de charges,
- Pas d’Urssaf en Angleterre,
- Des cotisations salariales à 20% en moyenne selon les montants,
- Prise de dividendes par anticipation acceptée,
- Aucune déclaration à faire durant 18 mois à compter de la date de la création de votre société,
- Délai : 24 h. après vérification de votre I.D. par le Greffe
SOCIÉTÉ LLP
- Deux membres-associés au minimum,
- Nombre illimité de membres-associés,
- Pas d’impôt société,
- Impôt sur les dividendes dans votre pays de résidence fiscal,
- Structure juridique réservée pour les services et autres royalties,
- Bilan annuel,
- Délai : 2 jours ouvrables après vérification I.D. par le Greffe
Depuis 2010, le Royaume-Uni a réduit l’I.S. de manière significative à 19% sur les bénéfices pour encourager les investissements.
En effet, l’objectif avoué du Gouvernement consiste à maintenir la compétitivité post Brexit. De plus, les entreprises en Angleterre bénéficient d’un environnement fiscal moins lourd qu’en France.
Pour en savoir plus sur la fiscalité des dividendes au Royaume-Uni >>
Pour terminer
La réussite d’un entrepreneur dépend de l’environnement, dans lequel il évolue. Sans hésitation, on peut affirmer que la France offre un cadre hostile en comparaison au Royaume-Uni.
Par conséquent, le Royaume-Uni offre un régime fiscal plus attractif, plus simple et plus business-friendly pour les entreprises.
De son côté, la France propose des aides financières, malgré une fiscalité punitive et un environnement législatif complexe et une administration lente.
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