Auto-entrepreneurs : Abaissement du seuil d’exemption de la TVA dans la loi de finances 2025

Auto-entrepreneurs

Abaissement du seuil d’exemption de la TVA

Les auto-entreprises s’inquiètent de l’abaissement du seuil d’exemption de la TVA dans le budget 2025

Auto-entrepreneurs : Abaissement du seuil d’exemption de la TVA dans la loi de finances 2025 ! Faisons un point sur la base des informations disponibles à cette heure.

Ainsi, la Loi de Finances 2025 en France prévoit des mesures fiscales pour les auto-entreprises, les TPE/PME et les grandes entreprises. Notre décryptage depuis le Royaume-Uni !

Sommaire de la page

Une situation critique pour l’entrepreneuriat
Hausse de la fiscalité pour les petits entrepreneurs
Situation économique de la France et réactions
Délocaliser sa société et s’expatrier en 2025
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Économie désastreuse en France pour 2025

Cliquez pour agrandir ! Source : Marc Touati

Pour les auto-entrepreneurs (auto-entreprises)

Une situation critique sur le plan de l’entrepreneuriat

Ainsi, le seuil de franchise en base de TVA se trouve à la baisse. De nombreux petits entrepreneurs font « vraiment la gueule ».

En effet, le seuil de franchise en base de TVA baisse à 25.000 € pour toutes les activités, contre :

36.800 € pour les services.
91.900 € pour les activités commerciales auparavant.

Ainsi, cette disposition suscitent de vives réactions, où de nombreux auto-entrepreneurs anitcipent qu’elle va réduire leurs revenus de manière significative.

Par ailleurs, cette mesure va entraîner une « complexification comptable », une « incitation à la fraude » et une incitation à la délocalisation et l’expatriation des créateurs de richesses.

Le détail

Donc, le seuil de franchise en base de TVA descend à 25.000 € pour toutes les activités, qu’elles soient de services ou commerciales.

Avant, ce seuil était de 36.800 € pour les services et de 91.900 € pour les activités commerciales. Cette mesure entre en vigueur dès 2025.

Pour information, le seuil de franchise de la TVA en Angleterre est à 95.000 £ – soit 115.000 €. C’est-à-dire que les entrepreneurs facturent de la TVA à partir de 115.100 €.

Complexité administrative

Les auto-entrepreneurs dépassant ce seuil devront facturer la TVA et la reverser à l’État.

De fait, ceci entraînera une augmentation des charges administratives et une réduction de leur marge bénéficiaire.

Hausse de la fiscalité des auto-entrepreneurs

Augmentation des cotisations sociales

Pour les professions libérales non réglementées, les cotisations sociales des professions libérales non réglementées passent de 23,1% à 24,6% du C.A. en 2025.

De plus, une nouvelle hausse interviendra en 2026, portant ce taux à 26,1%. Ainsi, cette mesure concerne les consultants, formateurs et autres prestataires de services intellectuels.

Suppression de la condition d’activité pour les services à la personne (SAP)

Par ailleurs, les auto-entrepreneurs exerçant dans le secteur des services à la personne (garde d’enfants, aide à domicile, etc.) peuvent étendre leur activité à ce seul domaine pour bénéficier du crédit d’impôt pour l’emploi à domicile.

Révision des règles fiscales pour les locations meublées de tourisme

Les abattements fiscaux pour les revenus issus des locations meublées non classées baissent de 50% à 30%.

Le plafond de chiffre d’affaires pour bénéficier de ce régime fiscal est abaissé de 77.700 € à 15.000 €.

Auto-entreprises et fiscalité en 2025

Situation économique de la France pour cette année

Selon les différents économistes, la France aura une croissance entre 0.5% et 0.9%. De plus, le chômage en France augmentera entre 8,5% et 9%.

Pour comparaison, le Royaume-Uni prévoit une croissance entre 1.4% et 1.7% avec un chômage sous les 5% pour la même période.

Contexte et remarques importantes

Avec l’adoption de budget via le 49-3, aucun débat parlementaire n’a eu lieu. Une motion de censure a été déposée mais elle n’a pas abouti.

Les réactions des auto-entrepreneurs

De la presse économique aux entrepreneurs eux-même, l’abaissement du seuil de franchise en base de TVA provoque de vives critiques.

En effet, de nombreux auto-entreprises dénoncent une mesure qui va réduire leurs revenus et compliquer leur gestion administrative.

Des perspectives d’ajustement ?

Certaines de ces mesures pourraient être ajustées par des décrets ou des instructions administratives dans les mois à venir.

Comme le dit le Ministre des finances, ceci semble peu probable dans la situation économique de la France.

Que faire en 2025 ?

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