Impôt sur les sociétés des petites entreprises au Royaume-Uni 2024-2025
Impôt sur les sociétés des petites entreprises au Royaume-Uni
Un guide complet de la fiscalité des entreprises en Angleterre
Pourquoi choisir Londres pour implanter sa microentreprise ?
L’impôt sur les sociétés des petites entreprises au Royaume-Uni pour 2024-2025 passé au crible ! Par essence, créer une entreprise dans un nouveau pays est une décision monumentale qui nécessite une planification et des recherches approfondies.
Parmi les nombreux facteurs à prendre en compte, la compréhension du paysage fiscal est cruciale. Dans cet article, nous examinons l’impôt sur les sociétés pour les petites entreprises en Angleterre pour l’année fiscale 2024-2025.
Sommaire : Impôt sur les sociétés des petites entreprises au Royaume-Uni
- Angleterre : Un environnement fiscal compétitif pour les microentreprises
- Simplicité et avantages fiscaux à Londres pour les entrepreneurs
- Pourquoi choisir Londres pour implanter sa société ?
- En savoir plus pour entreprendre en Angleterre
- Tout sur la fiscalité des entreprises UK
- Londres : Paradis du Business-Friendly
- Attractivité fiscale et économique Royaume-Uni
- Écosystème entrepreneurial Angleterre
- Guide pour s’expatrier à Londres : Visa, logement…
- Indicateurs économiques : Royaume-Uni
- Un RDV Tél. avec un expert à Londres ? >>
Impôt sur les sociétés des petites entreprises au Royaume-Uni
Angleterre : Un environnement fiscal compétitif pour les microentreprises
Selon l’indice de compétitivité fiscale internationale 2023 de la Tax Foundation, le Royaume-Uni possède le système fiscal le plus compétitif de tous les pays du G20.
Ainsi, cet environnement fiscal favorable en fait une destination attrayante pour les entrepreneurs, les microentreprises et les startups.
Comprendre l’impôt sur les sociétés UK
En Angleterre, le taux de l’impôt sur les sociétés pour les petites entreprises s’élève à 19% sur les bénéfices pour 2024 et 2025.
En revanche, pour les grandes entreprises, il sera entre 21% et 23% avec les nouvelles niches fiscales en vigueur.
Donc, cette approche progressive garantit que les petites entreprises ont un statut préférentiel par rapport aux grandes sociétés.
L’amortissement intégral : Un avantage considérable
Depuis quelques mois, le système fiscal britannique offre un avantage supplémentaire et significatif connu sous le nom de « full expensing ».
En effet, cette politique permet aux entreprises de déduire la totalité du coût de certains types d’équipements liés à l’activité de l’entreprise au cours de l’année où ils sont achetés.
Par conséquent, l’amortissement intégral favorise l’investissement et réduit le revenu imposable d’une entreprise de manière significative.
De fait, ceci se traduit par une diminution de l’impôt à payer. Adieu les amortissements sur plusieurs années !
Le pays d’Europe le plus favorable aux entreprises
Lorsqu’il s’agit de créer une entreprise, le Royaume-Uni se distingue comme le pays le plus favorable aux entreprises en Europe.
Dans le classement 2023 de l’écosystème StartupBlink, le Royaume-Uni occupe la première place en Europe et la quatrième au niveau mondial.
Donc, ce classement élevé reflète l’écosystème de soutien aux startups et aux petites entreprises, l’infrastructure robuste et les politiques gouvernementales favorables.
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En résumé
Faisons un tour d’horizon des points principaux à retenir en matière de fiscalité des entreprises et des startups en Angleterre !
Simplicité et avantages fiscaux pour les entrepreneurs débutants
Maximisez vos profits grâce à un taux d’imposition compétitif et à des incitations fiscales attrayantes.
En effet, le meilleur montage juridique consiste à ouvrir une Limited et une Holding UK pour réduire votre I.S. total à 10% (sur les bénéfices) et avec de la substance économique.
Souplesse pour les microentreprises
Profitez d’une flexibilité fiscale avec des exemptions et des allégements spécifiquement conçus pour les petites entreprises !
En effet, il est judicieux d’ utiliser le régime de report d’imposition pour réinvestir vos bénéfices dans la croissance de votre propre entreprise.
Cadre législatif favorable
En optant pour la juridiction britannique, bénéficiez d’un environnement juridique solide et prévisible pour la création et la gestion de votre société !
Par ailleurs, vous profitez d’une réglementation commerciale simplifiée et de procédures administratives efficaces.
De plus, le système juridique est reconnu pour sa transparence et sa stabilité.
Stratégies de planification fiscale
Utilisez des structures d’entreprise efficaces afin de minimiser votre charge fiscale.
En effet, il existe deux types de sociétés : une société à responsabilité limitée (Limited) et une société en commandite simple (LLP) ou une Holding UK.
Pour les entreprises générant plus de 200.000 € de bénéficies, la meilleure structure juridique consiste à créer une société Limited pour la vente de produits, par exemple.
En parallèle, établir une société LLP ou une société Holding UK permet de réduire votre impôt société global aux alentours de 10% sur les bénéfices.
Quelques exemples
Ainsi, la société Holding peut être détentrice et responsable de la propriété intellectuelle, telle que la marque, le nom de domaine, le site web, les illustrations et les brevets.
Un contrat détaillé (ou contrat de licence de marque ou autres pour vos brevets) sera conclu entre la société Limited et la société LLP / société holding pour régir ces aspects.
Contrats entre les entités
En vertu du contrat entre les deux entités, la LLP ou la Holding fournira des services réels à la société Limited pour justifier les flux financiers correspondants.
Par conséquent, la société LLP ou société holding détentrice des parts pourra réduire l’I.S. de la société Limited .
Cette approche fiscale est courante en Angleterre dans certains secteurs.
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Impôt sur les sociétés des petites entreprises au Royaume-Uni
Pourquoi choisir Londres pour implanter sa société ?
Comme chaque année depuis 1933, le journal US News est une référence grâce à son enquête annuelle menée auprès d’un panel de plus de 20 000 professionnels du monde des affaires.
Effectivement, le Royaume-Uni a été désigné comme le pays idéal pour démarrer une startup ou une entreprise.
Réputation internationale
Profitez du prestige mondial dont jouit Londres en tant que centre financier et commercial majeur.
Réseau influent
Accédez à un écosystème dynamique et interconnecté, offrant des opportunités stratégiques de partenariats et de croissance.
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Investissements tournés vers l’avenir
Profitez des investissements conséquents du gouvernement britannique dans des secteurs clés tels que l’industrie automobile et les technologies de pointe.
Sur le plan international, Londres reste l’une des destinations mondiales incontournables pour les entreprises et l’innovation.
Pour conclure
Par conséquent, le régime fiscal du Royaume-Uni, associé à un environnement favorable aux entreprises, en fait un lieu d’implantation idéal pour les petites entreprises.
Avec son taux d’imposition des sociétés compétitif, sa politique d’amortissement intégral et son écosystème de startups, le Royaume-Uni offre de nombreuses possibilités de croissance et de réussite pour les entreprises.
Avertissement
Par contre, il est important de noter que même si ce guide donne un aperçu général de l’impôt sur les sociétés au Royaume-Uni, les lois fiscales sont complexes.
Donc, il est donc recommandé de consulter notre expert comptable ou un conseiller fiscal pour comprendre l’impact de ces lois par rapport à votre situation spécifique.
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